人社部新规：2025年起，养老金或迎“3大变革”！关乎3.8亿职工的退休生活

在现行城镇职工基本养老保险制度下，养老金作为绝大多数企事业单位离退休人员安享晚年幸福生活的经济基础，与养老金待遇水平高低相关的话题

无疑是广大民众热议的焦点。

通常来讲，养老金的待遇水平越高，则意味着退休人员的经济保障能力越强，越有助于其实现老有所养和老有所依；反之，养老金的待遇水平越低，则退休人员的经济保障能力便相对较弱，仅凭借养老金收入非但难以维持基本生活，恐还会遭遇退而不休等一系列的难题。

从这个角度来讲，无论是机关事业单位人员还是企业职工，均应当遵循多缴多得、长缴长得的基本原则和激励机制，并在自身经济条件允许的范围之内尽可能的多缴、长缴基本养老保险，以提高退休之后的养老金待遇水平，进而更好的保障晚年生活，并实现老有所养。

退休人员基本养老保险待遇，如何计发？

现阶段，机关事业单位人员和企业职工统一实行由社会统筹与个人账户相结合的城镇职工基本养老保险制度。根据国家的政策要求，企事业单位参保职工若想要享受基本养老保险待遇需同时满足2个前提条件。其一，累计缴费满15年；其二，达到国家法定的退休年龄。

正常情况下，累计缴费满15年且同时达到法定退休年龄的企事业单位参保职工，可自办理退休手续的次月起按月领取基本养老金。根据城镇职工基本养老保险制度的相关规定，企事业单位退休人员所享受的基本养老金待遇一般是由基础养老金与个人账户养老金组成。

其中，基础养老金=参保人员退休时所处省份上一年度全口径城镇单位就业人员月平均工资水平*（1+本人平均缴费指数）/2*累计参保缴费年限*1%；个人账户养老金=参保人员退休时个人养老金账户累计存储额/退休时参保职工自身年龄对应的养老金的计发月数。

此外，对于享有视同缴费年限的企事业单位退休人员，根据国家政策规定，除了计发基础养老金与个人账户养老金之外，社保经办机构在测算其基本养老金待遇时，往往还会依照视同缴费年限的长短再给予计发过渡性养老金，即退休人员所享受的基本养老金待遇其实是由基础养老金、个人账户养老金与过渡性养老金三部分组成。其中，过渡性养老金=参保人员退休时所处省份上一年度全口径社平工资水平*视同缴费指数*视同缴费年限*过渡系数。

人社部新规：2025年起，养老金或迎“3大变革”

据悉，2024年9月13日，第十四届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》，一时间与退休养老相关的话题冲上了热搜。

在十四届全国人大常委会第十一次会议专题新闻发布会上，人力资源社会保障部部长王晓萍明确表示迟法定退休年龄是基于我国发展实际而确定的，且体现出坚持小步调整，逐步到位；坚持弹性实施，自愿选择；坚持分类推进，有序衔接；坚持统筹兼顾，协同配套4项原则。

对于这项新规的解读，有专业人士表示自2025年起，养老金制度或将迎来“3大变革”。

第一、男、女参保职工的退休年龄不再是60和50周岁

从2025年1月1日起，用15年时间，逐步将男职工的法定退休年龄从原60周岁延迟到63周岁，将女职工的法定退休年龄从原50周岁、55周岁，分别延迟到55周岁、58周岁。

也就是说，退休年龄的改革并非采取的是一步到位的办法，而是用长达15年的时间逐步实施到位。具体来看，男职工和原法定退休年龄为五十五周岁的女职工，退休年龄每4个月延迟1个月；原法定退休年龄为五十周岁的女职工，法定退休年龄每2个月延迟1个月。

在这种改革办法之下，临近退休的人其法定退休年龄不会一下子推迟好几年，而是只会延迟1个月或者几个月。举例来看，1965年1月至4月出生的男职工，法定退休年龄提高1个月，即60周岁零1个月退休；1976年9月至12月出生的，法定退休年龄均为63岁。

第二、基本养老保险最低缴费年限提升至20年

上文提到，现阶段我国城镇职工基本养老保险制度所要求的最低缴费年限为15年，而根据上述决定，自2030年1月1日起，将职工按月领取基本养老金最低缴费年限由十五年逐步提高至二十年，每年提高六个月。职工达到法定退休年龄但不满最低缴费年限的，可以按照规定通过延长缴费或者一次性缴费的办法达到最低缴费年限，按月领取基本养老金。

之所以要将基本养老保险的最低缴费年限逐步提高至20年，一方面是为了应对人口老龄化加剧而带来的挑战；另外一方面，也通过延长基本养老保险最低缴费年限的方式鼓励广大企事业单位参保职工长期就业，进而在为社会继续创造价值的同时，也能够提高养老金水平。

根据上述所提到的基本养老保险待遇的计发办法，一般来说，参保职工每多缴费1年，则退休之后所享受的基础养老金则能够提高1%，同时个人养老金账户的累计存储额也会相应的有所增加，进而使基础养老金与个人账户养老金的待遇水平均有不同程度的提高。并且，根据测算，将最低缴费年限有15年逐步提升至20年，养老金的待遇水平大概能增加三成。

第三、可弹性提前或者延后退休，最长不超过3年

此外，在《办法》当中，国家也明确参保职工可根据自身的实际情况选择弹性提前或者延迟退休。也就是说，国家并不强制要求每个人必须达到新的法定退休年龄才能退休，而是可以在前后3年的弹性区间内进行选择，大家根据自身情况安排何时退休。

具体来看，职工达到最低缴费年限，可以自愿选择弹性提前退休，提前时间最长不超过三年，且退休年龄不得低于原法定退休年龄；职工达到法定退休年龄，且所在单位与职工协商一致的，也可以弹性延迟退休，延迟时间最长不超过三年。

举个简单的例子来说，1982年1月出生的女职工，改革后新的法定退休年龄为58周岁，她们未来可以选择在55周岁到61周岁之间退休。

面对新的调整，全国3.8亿参保职工又该如何应对呢？

毫无疑问，法定退休年龄的渐进式延迟以及基本养老保险最低缴费年限的提高，能够在很大程度上缓解基本养老保险基金的支出压力，同时也有助于提高参保人员实际退休之后的养老金待遇水平。不过，笔者倒是建议3.8亿参保职工不妨从如下几个方面着手应对。

①若自身经济条件允许，还是要尽可能的多缴、长缴基本养老保险，这样即便退休年龄延迟了，养老金的待遇水平依然会相对较高，更利于改善晚年的生活质量。

②除了基本养老保险之外，还可以考虑个人养老金、商业养老保险或者个人储蓄等等多种养老方式，构建更加稳固的养老保障体系。

③多多留意政策变化，若自身的参保缴费基数较低，那么通过延迟退休的方式无疑能够多缴纳几年的养老保险，同时也能多领几年的工资。从这个角度来看，晚退倒没什么不好。

结语

通过本文上面的介绍，我们不难看出，从2025年法定退休年龄相应的有所调整之后，参保职工退休之后所享受的基本养老金待遇将不仅仅遵循多缴多得、长缴长得的原则，同时还将符合晚退多得这一特征。在基本养老保险待遇计发办法不变的前提下，缴费年限越长，则基础养老金的计发标准将越高，且个人账户的累计存储额也会变得更多。所以，随着基本养老保险激励机制的逐步健全和完善，我们也呼吁广大职工多缴、长缴、晚退，以提高退休之后的基本养老金待遇水平，进而为晚年生活提供相对更加坚实的经济基础，真正实现老有所养。